ООО "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0273042546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834948 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года994191642967
12104 Запасы на конец предыдущего года916429670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53331632693255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6326932550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1628
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64272724346268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72434626828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64392724346268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72434626828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года502020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1611-1611-416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1611-416-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1561-1561-396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1561-39611
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59490599960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5999600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59490599960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5999600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10829110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6463138913753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13891375317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6463139996664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13999666417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64392724346268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72434626828
21103 Выручка за отчетный год26172015564
21104 Выручка за предыдущий год20155640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год667201314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2013140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19501814250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18142500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15871476699
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14766990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363338-449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338-4490
23303 Проценты к уплате за отчетный год36318460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год184600
23404 Прочие доходы за предыдущий год13630
23504 Прочие расходы за предыдущий год116300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1611-4160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1611-4160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1611-4160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (64392) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (667+1587+0) = 16.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (2617) = 13.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2617) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = 5.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.25), коэффициент текущей ликвидности (9.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (13.87%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники