ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:0273042850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22637904 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59389734538163376647
11504 Основные средства на конец предыдущего года73453816337664751181
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года190190190200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года33523389394432
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года389394432442
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года238969204795281098306578
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года204795281098306578113233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331881278827363315383847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278827363315383847165056
12103 Запасы на конец отчетного года503335389494257049283446
12104 Запасы на конец предыдущего года389494257049283446370343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года710748260696624124561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826069662412456133209
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года130000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2735802100249496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года580210024949642276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4317681384126290370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7681384126290370160314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575243549493458801747873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года549493458801747873606142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9071258283208221161131720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8283208221161131720771198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42504425044250442504
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42504425044250442504
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2828282828282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80248954519524682389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95451952468238963778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122752140783140578127721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140783140578127721109110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23140144664206666100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1446642066661000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30158269929442714
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года269929442714840
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года56408725197570760049
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1600021392127872375533
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53298219771496050457144
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года219771496050457144136422
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9831000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663928467766181305507937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года467766181305507937461751
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1105000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года56211041833596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года731075467766185488546855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467766185488546855525666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9071258283208221161131720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8283208221161131720771198
21103 Выручка за отчетный год121658396090944914543636
21104 Выручка за предыдущий год396090944914543636740206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121522381081898190502907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381081898190502907666028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136150094672440729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15009467244072974178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136150094672440729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15009467244072974178
23204 Проценты к получению за предыдущий год140744220
23303 Проценты к уплате за отчетный год2962924713199303988
23304 Проценты к уплате за предыдущий год247131993039881412
23403 Прочие доходы за отчетный год67530427163997052194
23404 Прочие доходы за предыдущий год42716399705219465117
23503 Прочие расходы за отчетный год47412323924852061099
23504 Прочие расходы за предыдущий год323924852061099117257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93757601831828258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760183182825820626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год795412041773787
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40335922052464
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год30158-2452301874
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-245230187455
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год33134-5-3810
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5-38-1071
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63992051285718611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20512857186115143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63992051285718611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20512857186115143
32003 Величина капитала на 3142504425044250442504
32006 Величина капитала на 312828282828282828
32007 Величина капитала на 3195451952468238963778
32008 Величина капитала на 31140783140578127721109110
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-2828000
33003 Величина капитала на 3142504425044250442504
33007 Величина капитала на 3180248954519524682389
33008 Величина капитала на 31122752140783140578127721
36003 Чистые активы на 31122752140783140578127721
36004 Чистые активы на 31140783140578127721109110
41103 Поступления – всего за отчетный год71678477392532635677732
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71265469767529346635176
41193 Прочие поступления за отчетный год4137438310242369
41203 Платежи – всего за отчетный год74879418185599587770512
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5163385310381433864
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33070146832157362141808
41293 Прочие платежи за отчетный год4180485839106678186855
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-320159207-66952-92780
43103 Поступления – всего за отчетный год34740165000100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10000165000100000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год2474000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3474-59002106666100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период273-20422-284947220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6399)/Стоимость активов (907125) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121522+0+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (121658) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6399)/Выручка (121658) = -5.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = -0.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (-5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬ"