ООО "БАЗИС" ИНН:0273042987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22642420 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165911672272748057
11504 Основные средства на конец предыдущего года16722727480577919
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года145000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167361672272740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16722727480570
12103 Запасы на конец отчетного года197283250220136793
12104 Запасы на конец предыдущего года32502201367932285
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года915000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3850736952244293232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года369522442922539751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62414621810615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14621810615617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5885942579482520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4257948252106400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75595593015552618697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59301555261869720572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210121012100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1210121012100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года470032216170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года322114065400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5910443118271750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4431261617501459
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18717000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18717000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19692766955408000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5096835178195275810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351781873858106888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5096854870536990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5487052910169470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75595593015552618697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59301555261869720572
21103 Выручка за отчетный год335161236240199130139463
21104 Выручка за предыдущий год236240199130139463126933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300973216575171384137726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216575171384115361122419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3418819665277460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1966527746241020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год152526461223650
22203 Управленческие расходы за отчетный год306331630500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16305000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3555183512850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1835128517370
23303 Проценты к уплате за отчетный год30571973429923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1973429923603
23403 Прочие доходы за отчетный год99752108000
23404 Прочие доходы за предыдущий год21080000
23503 Прочие расходы за отчетный год88061866585139
23504 Прочие расходы за предыдущий год18665851393600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166722777710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22777716750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333462154135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46215413562
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год145000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14791815617540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1815617540249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147918156170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18156175400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1479)/Стоимость активов (75595) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300973+0+30633) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3555)/Выручка (335161) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1479)/Выручка (335161) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 0.985

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники