ООО "РИЭЛТОРСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0273043268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22692429 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года475151
12104 Запасы на конец предыдущего года515151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21410492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10492113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21410492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10492113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года559286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года928685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21410492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10492113
21103 Выручка за отчетный год185164335
21104 Выручка за предыдущий год164335527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194143314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143314474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212153
23503 Прочие расходы за отчетный год1899
23504 Прочие расходы за предыдущий год9912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-271212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (214) = -17.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (185) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (185) = -20.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Индекс Альтмана Z = 0.622

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-4.86%), рентабельность компании (-20.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники