ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ" ИНН:0273043726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26790904 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1057820980
12104 Запасы на конец предыдущего года820980754
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11462416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62416360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11958971409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89714091134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11958971409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89714091134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года507378220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года378220162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года517388230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года388230172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6785091177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5091177960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6785091179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5091179962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11958971409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89714091134
21103 Выручка за отчетный год15544117858991
21104 Выручка за предыдущий год11785899113074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14767111888682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11188868212648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777597309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год597309426
22103 Коммерческие расходы за отчетный год591379218
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год379218233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18621891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21891193
23503 Прочие расходы за отчетный год252119
23504 Прочие расходы за предыдущий год211917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16119772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19772176
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12915858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15858141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12915858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15858141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (1195) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14767+591+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (15544) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (15544) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.763

Индекс Альтмана Z = 4.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕКОМ"