Общество с ограниченной ответственностью "Чистота" ИНН:0273043885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26793593 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165623222230
11504 Основные средства на конец предыдущего года232222302002
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165623272230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232722302002
12103 Запасы на конец отчетного года171991507610385
12104 Запасы на конец предыдущего года150771038513362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210001396512719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144711271915589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30874342534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4342534485
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18818886
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года188860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414742978525725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301702572529436
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431303211227955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324972795531438
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1091498979659
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1007996599576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1096499479709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1012997099626
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года265326530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года265326530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года265326530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года265326530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271761951215593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173791559319159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271761951218246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173791559321812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407943211227955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301612795531438
21103 Выручка за отчетный год244485180450188709
21104 Выручка за предыдущий год180450188709206493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234691173709182299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173702182299198130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год979467416410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год674864108363
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147781059811629
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10599116299543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4984-3857-5219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3851-5219-1180
23403 Прочие доходы за отчетный год808348836964
23404 Прочие доходы за предыдущий год508569646436
23503 Прочие расходы за отчетный год20185551791
23504 Прочие расходы за предыдущий год53517911165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1081471-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год699-464091
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400818
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год851377-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559-463273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год851377-46
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год559-463273

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (851)/Стоимость активов (43130) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234691+14778+0) = -2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4984)/Выручка (244485) = -2.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (851)/Выручка (244485) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.368

Индекс Альтмана Z = 2.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-2.04%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чистота"