ООО "МАКСИМУМ" ИНН:0273044102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26814711 ОКВЭД:51.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3085328940142451
11504 Основные средства на конец предыдущего года3289401424511212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3085328940260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3289402625020
12103 Запасы на конец отчетного года41098452273592323284
12104 Запасы на конец предыдущего года45227359232328431463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30319226653933748975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22665393374897523070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39911405571236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114055712362575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7181669032758170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6903275817734950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74901723217984375997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72321798437599758331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3417429090216710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2909021671135350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34184291002168113545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2910021681135457916
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150001520564650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1520564650342
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150001520564650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15205646500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5388924803799
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9248037995133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20329187685169758653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18768516975865344940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2571728016516970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801651697624520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74901723217984375997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72321798437599758331
21103 Выручка за отчетный год379789379720408531361890
21104 Выручка за предыдущий год379720408531361890363385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332709332760363999354152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332760363999319050356356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4708046960445320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4696044532428400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3521534364338040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3436433804351020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1186512596107280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125961072877380
23303 Проценты к уплате за отчетный год31671872118307
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18721183070
23403 Прочие доходы за отчетный год24042312368
23404 Прочие доходы за предыдущий год4231236815
23503 Прочие расходы за отчетный год22381685561828
23504 Прочие расходы за предыдущий год1685561828918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67009462101720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94621017266710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1616204320361042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2043203610421295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5084741981365629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7419813656294831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5084741981360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7419813656290
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3129090000
32008 Величина капитала на 3129100000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5084000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5084000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5084000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5084000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3134174000
33008 Величина капитала на 3134184000
36003 Чистые активы на 3134184000
36004 Чистые активы на 3129100000
41103 Поступления – всего за отчетный год368372000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367699000
41193 Прочие поступления за отчетный год673000
41203 Платежи – всего за отчетный год361020000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год339068000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9818000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1377000
41293 Прочие платежи за отчетный год10757000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7352000
43103 Поступления – всего за отчетный год146575000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год146575000
43203 Платежи – всего за отчетный год154668000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год154668000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8093000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-741000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5084)/Стоимость активов (74901) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (332709+35215+0) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11865)/Выручка (379789) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5084)/Выручка (379789) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.84

Индекс Альтмана Z = 6.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники