ООО "Уралпромторг" ИНН:0273044649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03033744 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468453385992
11504 Основные средства на конец предыдущего года533859920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468453385992
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года533859920
12103 Запасы на конец отчетного года25497245614870
12104 Запасы на конец предыдущего года2456149610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6882507978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507149186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310211716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33689252796564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25279654490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383733061712555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306171253590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года838130791846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30791827-108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299412753810710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2753810709198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299912753810710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2753810709198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383733061712555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306171253590
21103 Выручка за отчетный год303842416018319
21104 Выручка за предыдущий год24160182080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260042250016268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22500161760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год438016602051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166020320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год438016602051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166020320
23503 Прочие расходы за отчетный год24815998
23504 Прочие расходы за предыдущий год159980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413215011953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150119340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4792490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365312521953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125219340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3653)/Стоимость активов (38373) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26004+0+0) = 16.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4380)/Выручка (30384) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3653)/Выручка (30384) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 1.971

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.971<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (14.42%), рентабельность компании (12.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники