Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер" ИНН:0273044663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02833135 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9015800
11504 Основные средства на конец предыдущего года158000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58626643
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года62664343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148220660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22066430
12103 Запасы на конец отчетного года70511017361266594
12104 Запасы на конец предыдущего года10173612665944726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15843727754785126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7277547851263519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119821891989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8218919891586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2301317458137930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1745813793137090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23161176781385913752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1767813859137529874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137411008487598219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10084875982196761
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9420759451005533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7594510055333113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9420759451000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7594510055330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23161176781385913752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1767813859137529874
21103 Выручка за отчетный год60876571924244642565
21104 Выручка за предыдущий год57192424464256534489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56419554794153537387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55479415353738729246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445717139110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171391151780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445717139110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171391151780
23403 Прочие доходы за отчетный год19528937839
23404 Прочие доходы за предыдущий год2893783959
23503 Прочие расходы за отчетный год64304460194
23504 Прочие расходы за предыдущий год304460194246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458816988290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169882950230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9233221731027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32217310271017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366513766563996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137665639964039

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3665)/Стоимость активов (23161) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56419+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4457)/Выручка (60876) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3665)/Выручка (60876) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.459

Индекс Альтмана Z = 7.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Грант-Партнер"