Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+" ИНН:0273044744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04909262 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77371087914672926
11504 Основные средства на конец предыдущего года1087914672926245
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773710879146720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10879146729260
12103 Запасы на конец отчетного года43784426013229138314
12104 Запасы на конец предыдущего года42601322913831430989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5263265354258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3265354688286
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3300440032700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4400327037900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3348161240011492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1612400114922527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5095848939400970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4893940097440640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58695598185476944990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59818547694499042047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1895189518950
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1895189518950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5800855888499100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5588849910412590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60403582835230543654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58283523054365433419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-1708153515641336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1535156413363114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1708153515640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1535156413360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58695598185476944990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59818547694499042047
21103 Выручка за отчетный год153207124152128613130733
21104 Выручка за предыдущий год124152128613130733124678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1151778955595293112413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895559529399638112310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3803034597333200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3459733320310950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2064018233148050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1823314805127750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1739016364185150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1636418515183200
23403 Прочие доходы за отчетный год7924914861742777
23404 Прочие доходы за предыдущий год9148617427774528
23503 Прочие расходы за отчетный год23194195341603810862
23504 Прочие расходы за предыдущий год19534160381086213011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2120597886510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59788651102350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21205978865110235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59788651102353885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2120597886510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59788651102350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2120)/Стоимость активов (58695) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115177+20640+0) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17390)/Выручка (153207) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2120)/Выручка (153207) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -27.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -2.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -1.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -35.365

Индекс Альтмана Z = -30.89

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-1.96), коэффициент быстрой ликвидности (-2.27), коэффициент текущей ликвидности (-27.9), коэффициент наличия собственных средств (1.03), рентабельность продукции (11.35%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лукошко+"