ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ" ИНН:0273045258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27310094 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8596101109
11504 Основные средства на конец предыдущего года96101109115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85961010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года961011090
12103 Запасы на конец отчетного года485800
12104 Запасы на конец предыдущего года58000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8511588113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1158811338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1331731360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1731361130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218269237222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269237222153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года726240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11173634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17363449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207252201188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252201188104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2072522010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2522011880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218269237222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269237222153
21103 Выручка за отчетный год3133283425011823
21104 Выручка за предыдущий год2834250118231518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2554211219151788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2112191514551479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5797225860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7225863680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5556885450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6885453330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2434410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3441350
23503 Прочие расходы за отчетный год23271511
23504 Прочие расходы за предыдущий год2715110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год726240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7262439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год726240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (218) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2554+555+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (3133) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3133) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = -2.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАДЭ"