АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ХЛЕБ" ИНН:0273045265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05934121 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года136153144110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года153144110123
11503 Основные средства на конец отчетного года1238211357497240074114
11504 Основные средства на конец предыдущего года135749724007411474649
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120301203000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12030000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4662306163111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года230616311145
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14735078631471
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5078631471919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379261507457357075806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150745735707580675736
12103 Запасы на конец отчетного года25547188791746318402
12104 Запасы на конец предыдущего года18879174631840216373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62315548187242264874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54818724226487454941
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6226617380230200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года173802302000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3468340037613539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400376135396750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1535969447711666686815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944771166668681578064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291522245222190236162621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245222190236162621153800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года74110741106147361473
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74110614736147361473
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8387838700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8387000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2049186516931383
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1865169313831157
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года582794294373674865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42943736748653470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1428251273057053367721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127305705336772166100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500099973084034922
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9997308403492236867
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1697175215491239
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года175215491239972
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26697117493238936161
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11749323893616148359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4003921332130889406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213321308894061521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68274729026402748572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72902640274857237820
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года136871193410199761
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11934101997610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1220001061688731458739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106168873145873939341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291522245222190236162621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245222190236162621153800
21103 Выручка за отчетный год681589597682552683412262
21104 Выручка за предыдущий год597682552683412262373367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447644388662368412293053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388662368412293053267453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233945209020184271119209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209020184271119209105914
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12985712096110795880536
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1209611079588053666600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104088880597631338673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88059763133867339314
23203 Проценты к получению за отчетный год269144180
23204 Проценты к получению за предыдущий год1441800
23303 Проценты к уплате за отчетный год4937376942324599
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3769423245995038
23403 Прочие доходы за отчетный год1024928766313166350
23404 Прочие доходы за предыдущий год287663131663507191
23503 Прочие расходы за отчетный год83590854509250036224
23504 Прочие расходы за предыдущий год85450925003622437891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2607927750109154200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277501091542003576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4522444833711835
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4448337118351892
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1228221714461196
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2217144611961409
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год263166310267
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год166310267236
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1659-31535266
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3153526654
24603 Прочее за отчетный год316995385293
24604 Прочее за предыдущий год953852930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164661988834342071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19888343420711502
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-9776-1620000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-16200000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6690368834342071
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3688343420711502
32003 Величина капитала на 3174110614736147361473
32005 Величина капитала на 318387000
32006 Величина капитала на 311865169313831157
32007 Величина капитала на 3142943736748653470
32008 Величина капитала на 31127305705336772166100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164666622334342071
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)164668724734342071
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164661988834342071
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)164661988834342071
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94630475622450
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)94630475622450
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39334300
33218 Убыток (ИТОГО)39334300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))553515311225
33278 Дивиденды (ИТОГО)553515311225
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)184172310226
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-184-172-310-226
33003 Величина капитала на 3174110741106147361473
33005 Величина капитала на 318387838700
33006 Величина капитала на 312049186516931383
33007 Величина капитала на 31582794294373674865
33008 Величина капитала на 311428251273057053367721
36003 Чистые активы на 311428251273057053367721
36004 Чистые активы на 31127305705336772166100
41103 Поступления – всего за отчетный год596874530902518096384284
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год593630528403496498381407
41193 Прочие поступления за отчетный год32442499215982877
41203 Платежи – всего за отчетный год575881515102497514392372
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год289598255506250780207991
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год171941159158144035118664
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4836378341494593
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4231298865582006
41293 Прочие платежи за отчетный год105275936679199259118
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год209931580020582-8088
42103 Поступления – всего за отчетный год2343916338210685
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3364167824685
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год200751466018600
42203 Платежи – всего за отчетный год6911627344175297389
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2526389447797389
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6659023450127500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45677-11006-15423-7304
43103 Поступления – всего за отчетный год57372298512258966557
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год57372154272258966557
43203 Платежи – всего за отчетный год32620350062752654376
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год553492296215
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23760345142317250450
43293 Прочие платежи за отчетный год8307040583711
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год24752-5155-493712181
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период68-361222-3211

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16466)/Стоимость активов (291522) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447644+129857+0) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104088)/Выручка (681589) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16466)/Выручка (681589) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.961

Х5 = Выручка/Активы = 2.338

Индекс Альтмана Z = 3.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (15.27%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники