Общество с ограниченной ответственностью "Креатон" ИНН:0273045346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27311509 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9321102658012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1026580128514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9321102658012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1026580128514
12103 Запасы на конец отчетного года111846
12104 Запасы на конец предыдущего года118462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1040115416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115416233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31061164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6116450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13511871426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1871426285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10672104529438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1045294388799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10457102808657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028086587252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215172130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172130106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215172780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172780456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10672104529438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1045294388799
21103 Выручка за отчетный год525354645129
21104 Выручка за предыдущий год546451294964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374434183272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341832723512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150920461857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204618571452
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150920461857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204618571452
23403 Прочие доходы за отчетный год51129
23404 Прочие доходы за предыдущий год11290
23503 Прочие расходы за отчетный год340272293
23504 Прочие расходы за предыдущий год272293393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117417851593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178515931059
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156163164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163164151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101816221429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16221429908

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1018)/Стоимость активов (10672) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3744+0+0) = 40.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1509)/Выручка (5253) = 28.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1018)/Выручка (5253) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.637

Индекс Альтмана Z = 52.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.28), коэффициент текущей ликвидности (6.28), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (28.73%), рентабельность компании (19.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Креатон"