ООО "ЭЛЕКТРОННЫЕ КОМПОНЕНТЫ" ИНН:0273045353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29791028 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254326081653611
11504 Основные средства на конец предыдущего года26081653611776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2543260816530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260816536110
12103 Запасы на конец отчетного года123215124521115103106573
12104 Запасы на конец предыдущего года124521115103106573100976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21812228321339512577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2283213395125774761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года856596618932392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года596618932392638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1458831533191303910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1533191303911215420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148426155927132044122153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155927132044122153107151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8547190466883010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9046688301858930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85486904818831685908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90481883168590884019
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39344436121088524099
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43612108852409911719
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3934443612108850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4361210885240990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47556000207750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60002077503750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18841158341206812146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1583412068121467663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2359621834328430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183432843121460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148426155927132044122153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155927132044122153107151
21103 Выручка за отчетный год184585268194282373249323
21104 Выручка за предыдущий год268194282373249323164630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135087177681211644231531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177681211644181597152535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4949890513707290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9051370729677260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3898573154579310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7315457931499340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1051317359127980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1735912798177920
23303 Проценты к уплате за отчетный год6146409227150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4092271500
23503 Прочие расходы за отчетный год936211102767512507
23504 Прочие расходы за предыдущий год111027675125074661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4995216524080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2165240852850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4995216524085285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2165240852857501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4995216524080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2165240852850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4995)/Стоимость активов (148426) = -3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135087+38985+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10513)/Выручка (184585) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4995)/Выручка (184585) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.358

Индекс Альтмана Z = 6.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (6.18), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники