ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР" ИНН:0273045427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29793783 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8514467
11504 Основные средства на конец предыдущего года14467155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144670
12103 Запасы на конец отчетного года550112216841461
12104 Запасы на конец предыдущего года1122168414611850
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2152225417461041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2254174610391245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119123568402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12356840224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2833349939980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3499399829040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2918350040422971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3500404229713274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2239-2446-21390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2446-2139-21430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2209-2416-2109-2113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2416-2109-2113-1858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4302428043063267
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4280430632672552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года825163618451817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1636184518172580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5127591661510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5916615150840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2918350040422971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3500404229713274
21103 Выручка за отчетный год5963336645291189
21104 Выручка за предыдущий год3366452911896152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4882284237391428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284237399166256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10815247900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5247902730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8708578080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8578105120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211-333-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-333-20-2390
23403 Прочие доходы за отчетный год4533320
23404 Прочие доходы за предыдущий год333200
23503 Прочие расходы за отчетный год127910
23504 Прочие расходы за предыдущий год771011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244-30750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3075-2490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207-3074-255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3074-255-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207-30740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3074-2550
32003 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 31-2446000
32008 Величина капитала на 31-2416000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)207000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)207000
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 31-2239000
33008 Величина капитала на 31-2209000
41103 Поступления – всего за отчетный год7325000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7076000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год4000
41193 Прочие поступления за отчетный год245000
41203 Платежи – всего за отчетный год7329000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6837000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год459000
41293 Прочие платежи за отчетный год33000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (2918) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4882+870+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (211)/Выручка (5963) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (5963) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.431

Индекс Альтмана Z = 4.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРМА-МИР"