Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии" ИНН:0273045890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239137 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77493202138
11504 Основные средства на конец предыдущего года32021380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7749320210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32021380
12103 Запасы на конец отчетного года316523590252
12104 Запасы на конец предыдущего года235902521589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4597717534832568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717534832556558
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101510100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года151010100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года981161013393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161013393436
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7878904754080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9047540830130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15627936754293051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9367542930512583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5080394217430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года394217439300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513039921793940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39921793940151
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5554000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5554000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года750000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4193537536362111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5375363621112432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4943537536360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5375363621110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15627936754293051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9367542930512583
21103 Выручка за отчетный год48109420463198924086
21104 Выручка за предыдущий год4204631989240867031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46103392013095223082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3920130952230826840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2006284510370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2845103710040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2004283010370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2830103710040
23403 Прочие доходы за отчетный год571402
23404 Прочие доходы за предыдущий год14020
23503 Прочие расходы за отчетный год639844020
23504 Прочие расходы за предыдущий год84402011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142227609970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27609979860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284552199197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55219919739
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11382208775789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2208821789141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113822088210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22088217890
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 313942000
32008 Величина капитала на 313992000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1138000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1138000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1138000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1138000
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 315080000
33008 Величина капитала на 315130000
36003 Чистые активы на 315130000
36004 Чистые активы на 313992000
41103 Поступления – всего за отчетный год203844000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57906000
41193 Прочие поступления за отчетный год145938000
41203 Платежи – всего за отчетный год212212000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50083000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4180000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год482000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год610000
41293 Прочие платежи за отчетный год156857000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8368000
43103 Поступления – всего за отчетный год8350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7600000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год750000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8350000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1138)/Стоимость активов (15627) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46103+2+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2004)/Выручка (48109) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1138)/Выручка (48109) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Индекс Альтмана Z = 2.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электротехнологии"