ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:0273046251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14701025 ОКВЭД:51.55.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года770114310291201
11504 Основные средства на конец предыдущего года114310291182255
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года691215
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года912150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года776115210410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1152104111970
12103 Запасы на конец отчетного года9290894053464068
12104 Запасы на конец предыдущего года8940534641282856
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4341420728281448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420728281351307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7997374562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9737456267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137101324485480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13244854860410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144861439595897294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14395958972383485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6437576746253622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5767462536021254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8049862949643672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8629496436362231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8049862949640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8629496436360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144861439595897294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14395958972383485
21103 Выручка за отчетный год7850110721018011226
21104 Выручка за предыдущий год1107210180111847531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7049988087938424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9880879383916039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801119213870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1192138727930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год801119213870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1192138727930
23403 Прочие доходы за отчетный год632051250
23404 Прочие доходы за предыдущий год20512508
23503 Прочие расходы за отчетный год2711023334
23504 Прочие расходы за предыдущий год1102335253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год837128712790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1287127927410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167263256401
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год263256392289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год670102410232367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1024102323491158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (670)/Стоимость активов (14486) = 4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7049+0+0) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (801)/Выручка (7850) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (670)/Выручка (7850) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.8

Индекс Альтмана Z = 3.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (10.2%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РЕЗИНОВЫХ АСБЕСТОВЫХ ТЕХНИЧЕСКИХ ИЗДЕЛИЙ"