ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС" ИНН:0273046710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15284150 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390451592701
11504 Основные средства на конец предыдущего года451592701811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3904515920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4515927010
12103 Запасы на конец отчетного года861531037293
12104 Запасы на конец предыдущего года1531037293177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7960485857701260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4858577012321396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27034710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34710170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8316504570820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5045708215630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8706549676742264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5496767422642554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568685246230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года685246230563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8138481171272034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4811712720341991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8138481174280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4811742820340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8706549676742264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5496767422642554
21103 Выручка за отчетный год58414367101265676
21104 Выручка за предыдущий год43671012656765455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5787291887795516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4082877946424108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54144913470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285134710340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54285910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285911600
23403 Прочие доходы за отчетный год879501
23404 Прочие доходы за предыдущий год795010
23503 Прочие расходы за отчетный год621716676
23504 Прочие расходы за предыдущий год171667692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90925850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3184524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185519377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37241761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7241761878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (8706) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5787+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (5841) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (5841) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮКАСС"