Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит" ИНН:0273047047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15288863 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102116116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4320217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320217124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113576380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322380284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113576380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322380284
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111571249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года309259188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111571259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309259198
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212091
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1312191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113576380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322380284
21103 Выручка за отчетный год5201328638
21104 Выручка за предыдущий год1329638347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5201328638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1329638347
22203 Управленческие расходы за отчетный год690989552
22204 Управленческие расходы за предыдущий год987552281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17033986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3428666
23503 Прочие расходы за отчетный год231110
23504 Прочие расходы за предыдущий год114106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19332876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2287660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19831261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2116148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19831261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2116148
32007 Величина капитала на 3130900
32008 Величина капитала на 3130900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19800
33218 Убыток (ИТОГО)19800
33007 Величина капитала на 3111100
33008 Величина капитала на 3111100
36003 Чистые активы на 3111100
36004 Чистые активы на 3130900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Прибыль

Прибыль Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Чистые активы

Чистые активы Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (113) = -175.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+690) = -24.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (520) = -32.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (520) = -38.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.752

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.5

Индекс Альтмана Z = 47.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (56.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-32.69%), рентабельность компании (-38.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Образовательная автономная некоммерческая организация "Эрудит"