ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ" ИНН:0273047181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15292327 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4083225
11504 Основные средства на конец предыдущего года83225322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4083225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83225322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года763847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7020445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12328083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2808353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163363308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363308375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93346308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года346308343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163363308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363308375
21103 Выручка за отчетный год191634472453
21104 Выручка за предыдущий год344724532592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193731562292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315622922493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21291161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29116199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21291161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29116199
23503 Прочие расходы за отчетный год1080
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31283161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28316199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31283136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28313673

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (163) = -19.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1937+0+0) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (1916) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (1916) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.329

Индекс Альтмана Z = 1.631

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.631<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-1.1%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР-ДЕНТ"