НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ" РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАШКОРТОСТАНА РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА ТРУДЯЩИХСЯ АВИАЦИОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ИНН:0273047488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15295567 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153210781101899520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107811018995208562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9293435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293435160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1154110810102230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108101022395550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1154110810102239555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108101022395558722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6955000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6717000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6955000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6717000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458610810102239555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40931022395558722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458610810102230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40931022395550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1154110810102239555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108101022395558722
61003 Остаток средств на начало отчетного года4093363130852624
62153 Членские взносы за отчетный год2666245422060
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2666245422060
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2173199216601504
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2133195516340
63263 прочие за отчетный год4037260
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2173199216600
64003 Остаток средств на конец отчетного года4586409336313085

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11541) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.517

Индекс Альтмана Z = 5.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.52), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники