ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ" ИНН:0273047583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15296118 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125170215
11504 Основные средства на конец предыдущего года1702150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125170215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1702150
12103 Запасы на конец отчетного года157215202
12104 Запасы на конец предыдущего года2152020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1133187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1331870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6145101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1451010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164493490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4934900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289663705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6637050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137522593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5225930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152141112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1411120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152141112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1411120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289663705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6637050
21103 Выручка за отчетный год210553838277
21104 Выручка за предыдущий год538382770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262753728217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537282170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5221160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5221160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11600
23403 Прочие доходы за отчетный год16045
23404 Прочие доходы за предыдущий год450
23503 Прочие расходы за отчетный год1299
23504 Прочие расходы за предыдущий год2990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-363-1456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-385-71-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-385)/Стоимость активов (289) = -133.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2627+0+0) = -19.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-522)/Выручка (2105) = -24.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-385)/Выручка (2105) = -18.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.901

Индекс Альтмана Z = -11.561

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-24.8%), рентабельность компании (-18.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ПИТАНИЕ"