ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ" ИНН:0273047720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15298666 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15711257
12104 Запасы на конец предыдущего года1257358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-8234244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42445122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8755662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56635502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8765662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56625502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7935521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55215468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1669141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1669141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8765662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56625502
21103 Выручка за отчетный год1336307
21104 Выручка за предыдущий год63070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51346307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51344019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4019-837
23404 Прочие доходы за предыдущий год2950
23504 Прочие расходы за предыдущий год1910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51344123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4123-247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51344123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4123-253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5134)/Стоимость активов (876) = -586.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5267+0+0) = -97.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5134)/Выручка (133) = -3860.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5134)/Выручка (133) = -3860.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.861

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.861

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.475

Индекс Альтмана Z = -64.935

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (-0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-3860.15%), рентабельность компании (-3860.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОМЕТЕЙ"