АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ АВИАЦИОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ "УФААВИАПРОЕКТ" ИНН:0273047745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07549611 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года53971900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года719000
11503 Основные средства на конец отчетного года34711070
11504 Основные средства на конец предыдущего года7110700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5737901071271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79010712711271
12103 Запасы на конец отчетного года87100
12104 Запасы на конец предыдущего года1001032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103081497611514747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149761151574710410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861321401183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13213911830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10174930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1048215000137002208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500013700220811701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1105415790138073479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1579013807347912972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года224224224224
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года224224224224
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-490595405-856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95405-856-2355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4681319629-632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319629-632-2131
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1061100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1467414471131784111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1447113178411114983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1573515471131784111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1547113178411115103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1105415790138073479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1579013807347912972
21103 Выручка за отчетный год13272289683386416060
21104 Выручка за предыдущий год28968338641606022453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813217045195106751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1704519510675112625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514011923143549309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119231435493099828
22203 Управленческие расходы за отчетный год94751040281256306
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10402812563066587
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4335152162293003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1521622930033241
23204 Проценты к получению за предыдущий год114121
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год1048395
23503 Прочие расходы за отчетный год53460338051464
23504 Прочие расходы за предыдущий год60338051464971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-486991924861946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год919248619462271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2111225447558
24603 Прочее за отчетный год13066600
24604 Прочее за предыдущий год666000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49994212611499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42126114991713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49994212611499
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42126114991713
32003 Величина капитала на 31224224224224
32007 Величина капитала на 3195405-856-2355
32008 Величина капитала на 31319629-632-2131
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))499935200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)499935200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4999000
33218 Убыток (ИТОГО)4999000
33003 Величина капитала на 31224224224224
33007 Величина капитала на 31-490595405-856
33008 Величина капитала на 31-4681319629-632
36003 Чистые активы на 31-4681319629-632
36004 Чистые активы на 31319629-632-2131
41103 Поступления – всего за отчетный год18420217632744723771
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17759217622741723759
41193 Прочие поступления за отчетный год66113012
41203 Платежи – всего за отчетный год18397248892638122468
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4404489085372564
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13026133511178112914
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год145805724957
41293 Прочие платежи за отчетный год822584353396033
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23-312610661303
43103 Поступления – всего за отчетный год3552000400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3552000400
43203 Платежи – всего за отчетный год305100040120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год305100040120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5010000-120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период73-21269561183

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4999)/Стоимость активов (11054) = -45.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8132+0+9475) = -24.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4335)/Выручка (13272) = -32.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4999)/Выручка (13272) = -37.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -7.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-32.66%), рентабельность компании (-37.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники