ООО "ТРЕЙД А" ИНН:0273047777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15301003 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5253524952495458
12104 Запасы на конец предыдущего года5249524954585500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61441740159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174015889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146294440213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29444021326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11543556057290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5560572958300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11543556057295832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5560572958325622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2367232723332306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2327233323062215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9176323333963276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3233339632763157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9176323333960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3233339635260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11543556057295832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5560572958325622
21103 Выручка за отчетный год52550191817797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52021143318466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119431722721606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53-14850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-255700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-1-250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-25-6690
23403 Прочие доходы за отчетный год2065798
23503 Прочие расходы за отчетный год55722
23504 Прочие расходы за предыдущий год572266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-6330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6331070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-62786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6268680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (11543) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5202+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (5255) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (5255) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 1.652

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.652<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники