ООО "ПЫШКА-ДОК" ИНН:0273048114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15302095 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года351838103322
11504 Основные средства на конец предыдущего года381033220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351838103322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381033220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1019168285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1682850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15717183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1196185468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1854680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471439953790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года399537900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года438134403626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года344036260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439134503636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345036360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323545154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5451540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323545154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5451540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471439953790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года399537900
21103 Выручка за отчетный год395219001873
21104 Выручка за предыдущий год190018130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299901699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9531900174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19001140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год206900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год953-169174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1691140
23503 Прочие расходы за отчетный год81110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год945-180164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1801040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24604 Прочее за предыдущий год-1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год905-161164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1611040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год905-161164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1611040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (905)/Стоимость активов (4714) = 19.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2999+0+0) = 31.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (953)/Выручка (3952) = 24.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (905)/Выручка (3952) = 22.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.594

Индекс Альтмана Z = 17.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (24.11%), рентабельность компании (22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники