ООО "ТЕХМАШ" ИНН:0273048869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71852770 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года256201155
12104 Запасы на конец предыдущего года201155150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1093814287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года814287383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517577189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134915321048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15321048749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134915321048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15321048749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13381337894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1337894706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13481347904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1347904716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1185144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18514433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1185144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18514433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134915321048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15321048749
21103 Выручка за отчетный год224053117010
21104 Выручка за предыдущий год531170107479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170142976243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429762436652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5391014767
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1014767827
22103 Коммерческие расходы за отчетный год509415423
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год415423385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30599344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год599344442
23503 Прочие расходы за отчетный год264019
23504 Прочие расходы за предыдущий год401924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4559325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559325418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1166584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1443260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443260334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1443260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год443260334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1349) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1701+509+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (2240) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2240) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1349

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1093

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1348

Индекс Альтмана Z = 1421.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1093), коэффициент текущей ликвидности (1349), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники