Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания" ИНН:0273049407 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71859223 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170263692
12104 Запасы на конец предыдущего года346436924369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2343480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4045543692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346536924369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4045543692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346536924369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3832290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года257624570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3882292457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262624572656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163251235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71612351713
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163251235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83912351713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4045543692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346536924369
21103 Выручка за отчетный год32840107116443
21104 Выручка за предыдущий год197391644318048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30119104816381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181521638117533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27212362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158762515
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год117500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17092362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41262515
23503 Прочие расходы за отчетный год207091
23504 Прочие расходы за предыдущий год489148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150223-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364-29467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2465159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125618-188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364-188289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1256180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364-1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1256)/Стоимость активов (4045) = 31.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30119+1012+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1709)/Выручка (32840) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1256)/Выручка (32840) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.816

Индекс Альтмана Z = 34.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.37), коэффициент текущей ликвидности (24.82), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовная компания"