ООО "Альфадэнт" ИНН:0273049654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860120 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5855159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5547146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1461460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1461460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-97-1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-135-1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4911153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1117146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5855159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5547146
21103 Выручка за отчетный год1067837813
21104 Выручка за предыдущий год8378130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105283746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8378130
22203 Управленческие расходы за отчетный год9688090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8097670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год842846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28460
23503 Прочие расходы за отчетный год1498
23504 Прочие расходы за предыдущий год980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год701938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19380
24603 Прочее за отчетный год32250
24604 Прочее за предыдущий год25240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38-638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6140
36003 Чистые активы на 314900
36004 Чистые активы на 311100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (58) = 65.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+968) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (1067) = 7.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (1067) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.655

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.125

Индекс Альтмана Z = 22.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (7.25), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.87%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники