ООО "УралДорСтройСервис" ИНН:0273049982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71864282 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508150811465814658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5081146581465815263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50815081146580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508114658147050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508150811465814705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5081146581470516226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16846-16846-160390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16846-16039-160390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16836-16836-16029-16029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16836-16029-16029-15935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21917219173068730734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21917306873073432161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2191721917306870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2191730687307340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508150811465814705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5081146581470516226
23504 Прочие расходы за предыдущий год80704094520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8070-940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8070-94-396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8070-940
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-16846000
32008 Величина капитала на 31-16836000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-16846000
33008 Величина капитала на 31-16836000
36003 Чистые активы на 31-16836000
36004 Чистые активы на 31-16836000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5081) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.768

Индекс Альтмана Z = -22.546

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники