ООО Салон оперативной полиграфии "Экспресс" ИНН:0273050280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71870957 ОКВЭД:22.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4676157111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76131111143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46825900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года825696230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4682592641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82571641679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-542-45200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-452-25300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-532-442-524-551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-442-243-551-651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года-53282588641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года-442571641679
21104 Выручка за предыдущий год1836291137953521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86115127743403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151170634043929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-866851380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68512053910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год944106400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86-2591380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2591413910
23403 Прочие доходы за отчетный год537501
23404 Прочие доходы за предыдущий год375000
23503 Прочие расходы за отчетный год910789160
23504 Прочие расходы за предыдущий год10789347196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-909490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год952440
24604 Прочее за предыдущий год213100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90-121844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122144-629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-90-1200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-122100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (46) = -195.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.957

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.957

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -7.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники