ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ " ИНН:0273050314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71869279 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26271251
11504 Основные средства на конец предыдущего года12511646
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26271401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14011796
12103 Запасы на конец отчетного года381607
12104 Запасы на конец предыдущего года607307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8971106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31872298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22982902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20821869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18692513
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25471869
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18692513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31872298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22982902
21103 Выручка за отчетный год35262556
21104 Выручка за предыдущий год25567139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33282480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24806471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19876
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76668
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76668
23403 Прочие доходы за отчетный год2782
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год22611
23504 Прочие расходы за предыдущий год1137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (3187) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3328+0+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (3526) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (3526) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = -2.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ОБЪЕДИНЁННАЯ ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "