ООО "КОМФОРТ" ИНН:0273050339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71869316 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152261022892209294
12104 Запасы на конец предыдущего года102281155192949540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3070334530180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3345301828910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3314969007879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49690038696447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320965010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96501059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1894714165131880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1416515519171830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18947141651318817183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14165155191718316046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4441401814260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4018375723310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4451402814362341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402837672341695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8746417018511764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4170185117643252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5750596799017516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5967990175165554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1449610137117520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1013711752148420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18947141651318817183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14165155191718316046
21103 Выручка за отчетный год30799327484025142024
21104 Выручка за предыдущий год32748402514202431360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24638269663257838763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26966325783345029029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6161578276730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5782767385740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4778512756010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5127560153130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138365520720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год655207232610
23303 Проценты к уплате за отчетный год870343289347
23304 Проценты к уплате за предыдущий год343289347465
23403 Прочие доходы за отчетный год473000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23504 Прочие расходы за предыдущий год16000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56032617830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326178329140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11265357583
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год653575831181
24603 Прочее за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42326114262331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26114262331685
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42326114260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261142623310
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314018000
32008 Величина капитала на 314028000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))423000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)423000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))423000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)423000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314441000
33008 Величина капитала на 314451000
36003 Чистые активы на 314451000
36004 Чистые активы на 314028000
41103 Поступления – всего за отчетный год65022000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36669000
41193 Прочие поступления за отчетный год28353000
41203 Платежи – всего за отчетный год64798000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37772000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1260000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год870000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год24888000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год224000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период224000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (423)/Стоимость активов (18947) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24638+4778+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1383)/Выручка (30799) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (423)/Выручка (30799) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 5.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники