ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН" ИНН:0273050498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71874375 ОКВЭД:24.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2684337701147
11504 Основные средства на конец предыдущего года4337701147559
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1421411360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1411362010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4105749060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57490613480
12103 Запасы на конец отчетного года549401536427
12104 Запасы на конец предыдущего года401536427122
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2402348631532635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3486315326352814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82394901169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39490116953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3100428137790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4281377942310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3510485546855579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4855468555793938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2250209033780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2090337823390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2260210033882349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2100338823491960
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53820766142224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207661422241180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7116786820
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года67868210050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1249275412960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2754129632290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3510485546855579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4855468555793938
21103 Выручка за отчетный год21646209962729829701
21104 Выручка за предыдущий год20996272982970124152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12516142911966927293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14291196692106423371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9130670576290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6705762986370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5448000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5773533262290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368293222970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год932229724080
23403 Прочие доходы за отчетный год4632618562645
23404 Прочие доходы за предыдущий год32618562645513
23503 Прочие расходы за отчетный год11632216413857
23504 Прочие расходы за предыдущий год32216413857538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361293625120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год936251211960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год737227459263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год227459305228
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год21-39200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год39-20240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14-620
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4-64420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28757141990933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7141990933528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287571419900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71419909330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2875)/Стоимость активов (3510) = 81.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12516+5448+0) = 20.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3682)/Выручка (21646) = 17.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2875)/Выручка (21646) = 13.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.819

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.808

Х5 = Выручка/Активы = 6.167

Индекс Альтмана Z = 11.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (17.01%), рентабельность компании (13.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКСНЫЕ СИСТЕМЫ ИЗОЛЯЦИИ ПРОДАКШН"