ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ" ИНН:0273050674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71875475 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года252600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448352352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3523520
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года93500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1383352352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3523520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3909352352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3523520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-584-22-105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22-1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-573-12-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345321245
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3212450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413743202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4482364447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3644470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3909352352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3523520
21104 Выручка за предыдущий год70110720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3635311101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53111010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-363170-29
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170-290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-363170-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170-290
23203 Проценты к получению за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год614818
23504 Прочие расходы за предыдущий год48180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353122-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122-470
24603 Прочее за отчетный год2093958
24604 Прочее за предыдущий год39580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56283-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56283-105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83-1050
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-2200
32008 Величина капитала на 31-1200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)56200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56200
33218 Убыток (ИТОГО)56200
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31-58400
33008 Величина капитала на 31-57300
41103 Поступления – всего за отчетный год396500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год396500
41203 Платежи – всего за отчетный год53600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11400
41293 Прочие платежи за отчетный год34000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год342900
42103 Поступления – всего за отчетный год76300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год75700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год600
42203 Платежи – всего за отчетный год421700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год421700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-345400
43103 Поступления – всего за отчетный год2500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2400
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-562)/Стоимость активов (3909) = -14.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (363+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-363)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-562)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.128

Индекс Альтмана Z = -5.833

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА "ЦЕНТР ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ"