ООО "ЭНЕРГОУЧЕТ" ИНН:0273050716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71876948 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3950610
11504 Основные средства на конец предыдущего года506103426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3950660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506600
12103 Запасы на конец отчетного года61311898317196
12104 Запасы на конец предыдущего года1189831719617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3840713435807203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7134358070464690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3209000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115918461531999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184615319991168
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года243790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3791570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56361341559510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134155951153980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567513465601715398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134656017153989301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2889534932790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5349327924100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2919537933092440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5379330924404576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111012210096561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122100965613000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1646796416996395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7964169963951723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2756808627080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80862708129580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567513465601715398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134656017153989301
21103 Выручка за отчетный год21257223151886421737
21104 Выручка за предыдущий год22315188642173715869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17182165481233618794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16548123361593112999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4075576765280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5767652858060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2449298243540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2982435423040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1626278514890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2785148929430
23203 Проценты к получению за отчетный год79640
23204 Проценты к получению за предыдущий год6400
23303 Проценты к уплате за отчетный год110113299561
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1132995612
23403 Прочие доходы за отчетный год32412469383443
23404 Прочие доходы за предыдущий год24693834434
23503 Прочие расходы за отчетный год327812970203433
23504 Прочие расходы за предыдущий год12970203433126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1558257311120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2573111223920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312503244522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год503244522565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124620708681870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207086818702181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124620708680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год207086818700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1246)/Стоимость активов (5675) = 21.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17182+2449+0) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1626)/Выручка (21257) = 7.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1246)/Выручка (21257) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.059

Индекс Альтмана Z = 8.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.65%), рентабельность компании (5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники