ООО "УРАЛТЕХСЕРВИС" ИНН:0273050843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71877422 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года57917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8319111584417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19111589763785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228288513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28288513987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8521950410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219504149300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8522450484939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224504849394791
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7516429960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164299627970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8517430062807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174300628072801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50190019001900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50204221320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8522450484939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224504849394791
21103 Выручка за отчетный год63480463175908
21104 Выручка за предыдущий год4804631759086799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61463254435589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4632544355896191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21728740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1728743190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21728740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1728743190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год319554386564
23503 Прочие расходы за отчетный год30744236
23504 Прочие расходы за предыдущий год74423620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-2212820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221282270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-2212106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221210613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28-28322100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22121060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (85) = -32.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (63) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (63) = -44.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (-44.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники