ООО "ОДА" ИНН:0273051452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73755953 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106001830525169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18305251690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106451830725210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18307252100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106451830725210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18307252100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359532441874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324418740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70501506312686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15063126860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70501506312686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15063126860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106451830725210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18307252100
21103 Выручка за отчетный год414878156023
21104 Выручка за предыдущий год781560230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379549824046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498240460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35328331977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283319770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35328331977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год283319770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1352180
23403 Прочие доходы за отчетный год310
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год511291
23504 Прочие расходы за предыдущий год112910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35113701868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137018680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35113701864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137018640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (10645) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3795+0+0) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (4148) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (4148) = 8.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.51

Индекс Альтмана Z = 3.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (8.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники