ООО "Иремель" ИНН:0273051621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73760575 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4564478158956152
11504 Основные средства на конец предыдущего года4781589561526412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4564478158950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4781589561520
12103 Запасы на конец отчетного года1567163317101597
12104 Запасы на конец предыдущего года163317101597753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62864
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1593164017380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1640173816030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6157642176337755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6421763377557169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2600260026000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2600260018000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4755484800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5484804120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3075314830802212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314830802212341
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1985243439944741
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2434399447415574
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1985243439940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2434399447410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1901681590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1097649391643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года649391643512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10978395590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8395598020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6157642176337755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6421763377557169
21103 Выручка за отчетный год3524412738893794
21104 Выручка за предыдущий год4127388937943732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2106246522803458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2465228021013469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1418166216090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1662160916930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1293124813030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1248130313570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1254143060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4143063360
23303 Проценты к уплате за отчетный год6385120143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8512014340
23403 Прочие доходы за отчетный год113000
23404 Прочие доходы за предыдущий год130000
23503 Прочие расходы за отчетный год192831615
23504 Прочие расходы за предыдущий год283161514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441761700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1761701780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11710810297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081029789
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73686881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год686881120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7368680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6868810
32003 Величина капитала на 312600000
32007 Величина капитала на 31548000
32008 Величина капитала на 313148000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73000
33218 Убыток (ИТОГО)73000
33003 Величина капитала на 312600000
33007 Величина капитала на 31475000
33008 Величина капитала на 313075000
36003 Чистые активы на 313075000
36004 Чистые активы на 313148000
41103 Поступления – всего за отчетный год3524000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3524000
41203 Платежи – всего за отчетный год2837000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1890000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год525000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36000
41293 Прочие платежи за отчетный год19000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год687000
42203 Платежи – всего за отчетный год477000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год477000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-477000
43203 Платежи – всего за отчетный год190000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год190000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-190000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (6157) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2106+1293+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (3524) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (3524) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.998

Индекс Альтмана Z = 1.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.587<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (-2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники