ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД" ИНН:0273051780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73761971 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2894
11504 Основные средства на конец предыдущего года9429472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9429472
12103 Запасы на конец отчетного года526
12104 Запасы на конец предыдущего года2693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3306539003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3900336132
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12262078
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20782200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3430041270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4127038765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3432841364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4136468237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2489124587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2458726186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2490124597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2459726196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года932816208
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1620841185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942716767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1676742041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3432841364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4136468237
21103 Выручка за отчетный год303641432
21104 Выручка за предыдущий год4143243085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155321661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2166121335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148319771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1977121750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148319771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1977121750
23203 Проценты к получению за отчетный год3025
23204 Проценты к получению за предыдущий год2522
23303 Проценты к уплате за отчетный год8282314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23144280
23403 Прочие доходы за отчетный год63103
23404 Прочие доходы за предыдущий год310382
23503 Прочие расходы за отчетный год1620553
23504 Прочие расходы за предыдущий год20553984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3216590
24603 Прочее за отчетный год3711631
24604 Прочее за предыдущий год16311818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304-1599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159914772
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год304-1599
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159914772

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (34328) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1553+0+0) = 95.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1483)/Выручка (3036) = 48.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (3036) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.641

Индекс Альтмана Z = 9.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (48.85%), рентабельность компании (10.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ РЯД"