ООО "РЕГИОН ПЛЮС" ИНН:0273052030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73763289 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года42345372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42345372
12103 Запасы на конец отчетного года697669767201
12104 Запасы на конец предыдущего года697672017003
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года323236
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года323645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162951764018136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176401813617327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233032464825377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246482537724425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233032469025722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246902572224797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-77-35380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35380547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67-25390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25390557
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года282828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233702468725304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246872530424212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233702471525332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247152533224240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233032469025722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246902572224797
21104 Выручка за предыдущий год62771103717287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61331055515721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1444821566
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4196161440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-275-134126
23404 Прочие доходы за предыдущий год85317
23504 Прочие расходы за предыдущий год2253135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-415-162108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-415-16784
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-415-16784

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23303) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -0.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники