Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем" ИНН:0273052223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73768542 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года226225191
12104 Запасы на конец предыдущего года225191327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1370105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7010557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8229324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2932448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321324620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324620432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321324620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324620432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года279112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7911280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1289122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8912290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309235498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235498342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309235498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235498342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321324620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324620432
21103 Выручка за отчетный год128410601634
21104 Выручка за предыдущий год106016341632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10968481322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84813221385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188212312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212312247
22103 Коммерческие расходы за отчетный год257236263
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год236263305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69-2449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2449-58
23503 Прочие расходы за отчетный год899
23504 Прочие расходы за предыдущий год9918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-3340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3340-76
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-3332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3332-76
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77-3332
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3332-76

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (321) = -23.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1096+257+0) = -5.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (1284) = -5.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (1284) = -6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = -2.112

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-5.37%), рентабельность компании (-6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Систем"