Общество с ограниченной ответственностью "Аваль" ИНН:0273052470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73774117 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года351317
12104 Запасы на конец предыдущего года13170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209153158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1531580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254168180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1681800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254168180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1681800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33-112-127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-112-1270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287280307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2803070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287280307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2803070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254168180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1681800
21103 Выручка за отчетный год1030813220
21104 Выручка за предыдущий год8132200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895748345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7483450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13565-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13565-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65-1250
23503 Прочие расходы за отчетный год182712
23504 Прочие расходы за предыдущий год27120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11738-137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38-1370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7915-137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-1370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (254) = 31.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (895+0+0) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (1030) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1030) = 7.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = 3.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (13.11%), рентабельность компании (7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аваль"