Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп" ИНН:0273052495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73773052 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1582000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года707070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года707070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228270594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270594845
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208626592532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265925322546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563445210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445210118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1761172
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года117214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283331152814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311528142693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306133853408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338534083538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16961999-221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2220-2210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26962999779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29997791000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36502366
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3862630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3653862629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38626292538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306133853408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338534083538
21103 Выручка за отчетный год303103013426449
21104 Выручка за предыдущий год301342644917506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285312640126376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264012637617276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1779373373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373373230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1779373373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год373373230
23203 Проценты к получению за отчетный год2100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1055302309
23503 Прочие расходы за отчетный год1100588354
23504 Прочие расходы за предыдущий год588354536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700420021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420021124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303559242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55924228
24604 Прочее за предыдущий год142100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3972220-221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2220-22199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3972220-221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2220-22199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (397)/Стоимость активов (3061) = 12.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28531+0+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1779)/Выручка (30310) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (397)/Выручка (30310) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.386

Индекс Альтмана Z = 15.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.54), коэффициент быстрой ликвидности (7.69), коэффициент текущей ликвидности (8.19), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвесткомп"