Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР" ИНН:0273052921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75812394 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43432222
12104 Запасы на конец предыдущего года43222222
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1070106910691157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1069106910691194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13521731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2173154
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2331291020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года129102860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1486124812120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1248121212100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1486124812121210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1248121212101270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27296510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9651520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2821066162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106616299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1128113411341134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1134113411341171
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7681714
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года817140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1204114211510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142115111480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1486124812121210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1248121212101270
21103 Выручка за отчетный год11036119931170
21104 Выручка за предыдущий год61199311701239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6673987901196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39879010191164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4362132030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2132031510
22203 Управленческие расходы за отчетный год2011481920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1481921770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23565110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6511-260
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год9788
23504 Прочие расходы за предыдущий год78812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2325830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год583-340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год461210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186462-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год462-3450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1864620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год462-340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (1486) = 12.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (667+0+201) = 27.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (1103) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (1103) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = 3.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (21.31%), рентабельность компании (16.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР"