ООО "ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭГИДА" ИНН:0273052992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75812879 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2051018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2071030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2071030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201-714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2071030
21103 Выручка за отчетный год360767545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217576556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143191-11
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143191-11
23503 Прочие расходы за отчетный год4912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139182-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128159-39

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (207) = 61.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (217+0+0) = 65.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (360) = 39.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (360) = 35.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.5

Индекс Альтмана Z = 48.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (34.5), коэффициент текущей ликвидности (34.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (39.72%), рентабельность компании (35.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники