ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ УЧАСТОК №65" ИНН:0273053178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815263 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года436387133
11504 Основные средства на конец предыдущего года6387133179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года436387133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6387133179
12104 Запасы на конец предыдущего года5980519754773167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260351171985968761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11012859687527636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26035186301379612305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16995137961423010808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26078186931388312438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17058138831436310987
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243239239239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100339339339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года343339339339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28313183541354412099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16630135441402410648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28313183541354412099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16630135441402410648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28413186931388312438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16973138831436310987
21103 Выручка за отчетный год38502399283701236836
21104 Выручка за предыдущий год39928370123683634672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36524383763595835535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38376359583553533465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1978155210541301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1552105413011207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1978155210541301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1552105413011207
23404 Прочие доходы за предыдущий год47318312961
23503 Прочие расходы за отчетный год16051471905974
23504 Прочие расходы за предыдущий год14719059741079
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373554332456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554332456189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373384164245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384164248189
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год37327398157
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год27398157172
24604 Прочее за предыдущий год1701682080
32003 Величина капитала на 3110000100
32007 Величина капитала на 3124300239
32008 Величина капитала на 3134300339
33003 Величина капитала на 3110000100
33008 Величина капитала на 3110000339
36003 Чистые активы на 3110000339
36004 Чистые активы на 3134300339
41103 Поступления – всего за отчетный год39240015986
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39240015986
41203 Платежи – всего за отчетный год39270015991
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год963001019
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5000012225
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28300361
41293 Прочие платежи за отчетный год91002386
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26078) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36524+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1978)/Выручка (38502) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (38502) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники