Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0273053523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821192 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года148261213691775754
12104 Запасы на конец предыдущего года12136917757544616
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2219190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1919100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7188475131782426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4751317824161227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74112362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11236220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2211016917123970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169171239782420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2211016917123978242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169171239782425866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80656504630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6504637130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8075660473723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660473723899
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200120212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1117316257118047307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162571180473074755
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2729000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1403516257119240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162571192475190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2211016917123978242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169171239782425866
21103 Выручка за отчетный год37851271432250716744
21104 Выручка за предыдущий год2714322507167445860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29215219501822416270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2195018224139945884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8636519342830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5193428327500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3550438137040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4381370422760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50868125790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8125794740
23503 Прочие расходы за отчетный год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50518125790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8125794740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101016211695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год162116958
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4041650463379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65046337931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40416504630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6504633790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4041)/Стоимость активов (22110) = 18.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5086)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29215+3550+0) = 15.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5086)/Выручка (37851) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4041)/Выручка (37851) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = 5.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УРАЛО-СИБИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"