ООО "БАШКИРСКОЕ МОРОЖЕНОЕ" ИНН:0273053932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75825215 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года264316351435
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года316351435700
11503 Основные средства на конец отчетного года26538181161616417423
11504 Основные средства на конец предыдущего года18116161641742319869
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30590632833653947442
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года63283365394744251920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57392817155443165935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81715544316593574308
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39020000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года38294000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124895106139127288161727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10613912728816172789649
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1950021700195000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года217001950001500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4322165373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165373374
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года537485125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74851251074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187790166223174228178219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166223174228178219108149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245182247938228659244154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247938228659244154182457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104852104852104852104852
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104852104852104852104852
13603 Резервный капитал на конец отчетного года104104104104
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года104104104104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4363-1593-9662-4822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1593-9662-4822-4976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10931910336395294100134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033639529410013499980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000500050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000500050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11334012593193084132112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1259319308413211266197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16180120803507111908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12080350711190816280
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года134315642100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года156421000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130863139575128365144020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13957512836514402082477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245182247938228659244154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247938228659244154182457
21103 Выручка за отчетный год278702266005237228284591
21104 Выручка за предыдущий год266005237228284591142232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238823245662232277249894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245662232277249894153611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3987920343495134697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20343495134697-11379
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53345918483912208
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59184839122085326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345451442511222489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1442511222489-16705
23203 Проценты к получению за отчетный год7553666657056299
23204 Проценты к получению за предыдущий год6666570562998924
23303 Проценты к уплате за отчетный год16250133071603915760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1330716039157603341
23403 Прочие доходы за отчетный год81740237523150026592
23404 Прочие доходы за предыдущий год2375231500265925646
23503 Прочие расходы за отчетный год99929208462686038282
23504 Прочие расходы за предыдущий год2084626860382826100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год765910690-55821338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10690-55821338-11576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170326210782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2621000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год171483374514
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год473374-514497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59568069-4840154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8069-4840154-9757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59568069-4840154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8069-4840154-9757
32003 Величина капитала на 31104852104852104852104853
32006 Величина капитала на 31104104104104
32007 Величина капитала на 31-1593-9662-4822-4977
32008 Величина капитала на 311033639529410013499980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5956806901973
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5956806901973
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5956806901973
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5956806901973
33003 Величина капитала на 31104852104852104852104853
33006 Величина капитала на 31104104104104
33007 Величина капитала на 314363-1593-9662-4823
33008 Величина капитала на 3110931910336395294100134
36003 Чистые активы на 3110931910336395294100134
36004 Чистые активы на 311033639529410013499980
41103 Поступления – всего за отчетный год326817283235288179309609
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308380267298266463263762
41193 Прочие поступления за отчетный год18437159372171645847
41203 Платежи – всего за отчетный год319049281072246296373181
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год222943208490182491232216
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36227318472654930963
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15842131101503915815
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год258523840776
41293 Прочие платежи за отчетный год41452252412221793411
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7768216341883-63572
42103 Поступления – всего за отчетный год2117630530338412109
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год83000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2109330530320010999
42203 Платежи – всего за отчетный год11638653281298914508
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1103839289891268
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год600614001200013240
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9538-34798-9605-2399
43103 Поступления – всего за отчетный год188000202050195900268950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год188000202050195900268950
43203 Платежи – всего за отчетный год201000169400228550202980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год201000169400228550202980
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1300032650-3265065970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период430615-372-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5956)/Стоимость активов (245182) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238823+5334+0) = 14.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34545)/Выручка (278702) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5956)/Выручка (278702) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.805

Х5 = Выручка/Активы = 1.137

Индекс Альтмана Z = 2.091

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.091<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники