ООО "Максимовский свинокомплекс" ИНН:0273053996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75828797 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572904559869601728643400
11504 Основные средства на конец предыдущего года559869601728643400662998
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23190000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5960945598696017280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5598696017286434000
12103 Запасы на конец отчетного года613072566204461228257053
12104 Запасы на конец предыдущего года566204461228257053219596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679791596727169962580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134281716996258032319
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года315000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25079000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8609165212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6091652121153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года888000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года312000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6822627264855330920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7264855330923198450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127835612863541134820963245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12863541134820963245916066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42750000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42750000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1071000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1071000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5242000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4474000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49063482954800347882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48295480034788247454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года397261374250498487467530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года374250498487467530440320
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1241262729963473
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2627299634734324
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3985023768775014830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3768775014834710030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года221985316146310646312304
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года316146310646312304294131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608806545036274688132056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545036274688132056127856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8307918611825853340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8611825853344443600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127835612863541134820963245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12863541134820963245916066
21103 Выручка за отчетный год771446752622189842349423
21104 Выручка за предыдущий год752622189842349423265772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646296649018130460297725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576100130460297725206010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125150103604593820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17652259382516980
22203 Управленческие расходы за отчетный год37262000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72918000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87888103604593820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10360459382516980
23204 Проценты к получению за предыдущий год704000
23303 Проценты к уплате за отчетный год118811111420108062104549
23304 Проценты к уплате за предыдущий год111420108062104549103337
23403 Прочие доходы за отчетный год104641552447134991072
23404 Прочие доходы за предыдущий год545407134991072101679
23503 Прочие расходы за отчетный год72950471362253837643
23504 Прочие расходы за предыдущий год46414225383774057200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7682921310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10141314810
24604 Прочее за предыдущий год722000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768292131428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292131428618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год768000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292000
32003 Величина капитала на 3142750000
32006 Величина капитала на 311071000
32007 Величина капитала на 314474000
32008 Величина капитала на 3148295000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))768000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)768000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))768000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)768000
33003 Величина капитала на 3142750000
33006 Величина капитала на 311071000
33007 Величина капитала на 315242000
33008 Величина капитала на 3149063000
36003 Чистые активы на 3149063000
36004 Чистые активы на 3148295000
41103 Поступления – всего за отчетный год884598000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год786625000
41193 Прочие поступления за отчетный год97973000
41203 Платежи – всего за отчетный год812089000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год638159000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32991000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год83646000
41293 Прочие платежи за отчетный год57293000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72509000
43103 Поступления – всего за отчетный год208000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год208000000
43203 Платежи – всего за отчетный год281110000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год281110000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-73110000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-601000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (768)/Стоимость активов (1278356) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (646296+0+37262) = 12.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87888)/Выручка (771446) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (768)/Выручка (771446) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники